公司预算报表怎么做

公司预算报表怎么做

现代公司的管理比较重视财务的管理，预算管理是财务管理中比较好的一种方式。现在介绍怎么做公司的预算报表。

企业预算报表，根据企业管理的水平，分为简单和详细两类。简单的就是预算资产负债表、预算利润表、预算销售明细表、预算费用明细表、预算资金明细表、预算存货明细表。详细的还有预算投资明细表、预算人员变动明细表、应收账款预算表、应付账款预算表。

根据公司的投资决策，可以知道公司未来的发展，据此确定公司的销售收入来源。

在公司现有的销售金额的基础上，确定明年销售收入预算金额。

根据今年的利润表，以及预计的收入来源，可以确定预算毛利率，销售成本也就确定了。

根据今年的利润表数据，和企业的发展方向，可以确定销售费用率、管理费用率、财务费用率，也就确定了净利率。

确定销售费用总金额后，在确定各项明细金额，重点是物流费、差旅费、招待费、促销费。

大部分费用，都可以根据销售的增长，确定费用的增长率，只是具体金额可能需要微调。物流费根据仓储面积和运输数量、距离确定，如果仓租不变，运输费会随着销售收入增长。

差旅费、招待费、促销费可以根据销售收入的增长，按比例增长，具体趋势可以参考立式数据变化规律。

管理费用中，首先要确定的是公司的工资费用，包含工人工资及管理、销售人员的工资。由人资部门确定人数、固定工资、销售提成、福利支出。

固定资产折旧通过现有固定资产的折旧、新增固定资产的折旧、减少的固定资产三个因素确定。

管理差旅费，根据各部门的工作计划确定，财务部门根据总金额，做一个适当的削减。

财务费用根据企业的融资情况确定，如果融资金额较大，手续费、利息都是较大的支出。

制造费用中的工资、折旧，都在管理费用预算中一并确定，剩下就是车间的修理费、仓库和车间之间的搬运费、水电等能源费用。修理费可以根据历史数据确定。

搬运费和能源费用可以根据产量确定，如果产量增长，费用也增长一点。

确定销售总金额后，将客户按销售金额分类，列举出主要客户的销售额，就可以得到销售收入明细表。

同时可以根据客户地址，导入位置信息，得出区域市场销售明细表。

根据每月的销售金额和毛利率，可以确定每月的产量。根据产量和成本金额比重，就可以确定采购金额。

根据销售部门的回款计划，采购部门的付款计划，资金部门的融资计划，可以制订资金收支预算表。

根据以上方法，可以做好预算资产负债表、预算利润表、销售预算表、资金预算表、费用预算表。